银行授信业务存在的五大问题及对策

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更新时间:2023-01-19

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银行授信业务存在的五大问题及对策

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授信业务是下层商业银行的主要谋划内容之一,对于银行的生长具有至关重要的意义。

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本文摘要:授信业务是下层商业银行的主要谋划内容之一,对于银行的生长具有至关重要的意义。

授信业务是下层商业银行的主要谋划内容之一,对于银行的生长具有至关重要的意义。下文是从下层商业银行内部控制在内控情况、风险评估、控制运动、信息相同、内部监视等要素方面指出了现在存在的主要问题,分析了问题存在的原因,并提出了相应的对策建议。商业银行分支机构不具有法人资格,在授权规模内依法开展业务,其民事责任由总行负担。从现实业务看,商业银行生长的一个重要手段是靠下层行在猛烈的市场中攻城略地,实现资产规模快速增长。

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而授信业务是资产规模扩张的主要手段,内部控制在授信业务历程中的有效性,直接影响资产质量康健与否。现在,海内银行业金融机构特别是国有大型商业银行银行总行层面已基本建设了由董事会、监事会、高级治理层组成的决议、执行和监视三位一体法人治理结构,基本明确了三者的相同协作运行模式,内部控制理念在治理层已告竣共识。可是在下层商业银行(以下称下层银行),情况却不尽理想,如何有效制止授信业务泛起大规模风险,需要从下层银行授信业务内部控制要素的建设和有效性角度,举行深刻分析。

一、下层银行授信业务内部控制存在的主要问题(一)内部情况存在问题内部情况主要包罗企业的治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制、人力资源、企业文化等。详细到下层银行授信业务中,现在存在以下主要问题:01制衡机制存在不足由于下层银行实施的是行长卖力制,由行长和分管业务副行长、授信风险的副行长、以及分管监察党工群的纪委书记组成。虽然商业银行应当举行经常性的考核和检查监视,可是从实践看,上级行没有强有力的监视制约机制;其次,虽然划分有分管业务和授信风险的副行长,但他们的直接上级是本级行长,内部制衡机制不够强大。

固然,下层行也有风险评审委员会,但这些评审委员会的委员来主要由本行的职能部门卖力人担任,商业银行未能对这些委员的专业性做出明确要求,更重要的是这些人独立性不强,类似评审委员会决议的客观性和科学性缺乏制度保障。为快速扩大业务份额,上级行没有认真评估下层行的实际业务能力,险些将所有的授信业务开办权放到下层行。凭据内部控制的制衡性原则,一项授信业务要经由观察经办、复核等岗位,而事实上下层支行并没有配备相应的业务人员,或配备了人员,但业务能力达不到要求,形不成制衡机制。

02人力资源政策失当银行应当将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔聘用员工的重要尺度。现在,下层银行从事授信业务的人员存在显着的履历缺陷,虽然也都通过了银行的授信资格考试,推行了人才准入关,但没有履历过经济周期,对企业的谋划周期掌握禁绝,授信观察陈诉纸上谈兵现象比力严重。最重要的是,下层银行的授信队伍的门路制造就、或者“导师造就”制度缺失,往往是客户司理一旦有了一定的职业履历,跳槽现象经常发生,下层行授信人才资源损失严重。

(二)风险评估存在的问题风险评估包罗目的设定、风险识别、风险分析、风险应对等一系列法式,对于高风险的授信业务更要推行须要的专业评估法式。下层银行缺乏对目的设定的须要研究,对一个企业的授信限额,虽然也有模型控制,但受竞争及业绩考核的影响,过分授信的激动时有发生;其次对风险识别不充实,缺乏对企业的战略分析,下层银行太过依赖担保现象比力普遍。同时,风险应对缺乏须要的措施,下层行风险评估存在一个重要问题是,风险识别和风险分析的能力不平衡,二级行以下下层行层面的授信业务人员能力显着不足。

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(三)控制运动存在的问题控制运动包罗不相容职务分散、授权审批控制、会计系统控制、产业掩护控制、预算控制、绩效考评控制等制度和机制,授信业务也不破例。然而在贷款治理环节,下层行没有实行贷管分散,即发放贷款后,贷后治理仍旧由营销贷款的客户司理卖力。

这种做法的危害在于:一是倒霉于发现授信企业的潜在风险,如果贷款营销人员再直接受理授信企业,存在惯性认识,易发生贷款后评价不够客观公正的现象。二是不能很好的落实贷后条件。一般来说,审批部门在审批贷款时会提出若干条件,目的是防范贷款风险,而营销客户司理希望快速发放贷款,扩大业绩,忽视贷款条件的落实,而审批部门贷后检查存在滞后性。

三是容易发生营私舞弊行为。营销贷款的客户司理又直接受理贷款客户,不切合不相容职务分散原则,极容易发生营私舞弊行为。(四)信息与相同方面存在的问题授信业务的信息相同重要的方面是下层行能够实时准确通报自身治理和授信企业内部控制相关的信息,使各级授信人员防患于未然。

现在,银行虽然每年都有授信泛起问题的案例,大部门是银行授信治理不善造成的,这些交了“巨额学费”的案例理应成为授信人员极好的课本。可是下层行没有有效使用这些案例,不良贷款处置竣事后,责任人也处置惩罚完了,相关文件也束之高阁,无人问津。从恒久看,而且总行和一级行的关于行业分析的研究陈诉,好比宏观分析,行业分析等等,也没有实时下发下层银行,没有科学的宏观指导,下层行的授信投放的盲目性比力突出,下层行授信风险频繁发生。(五)内部监视方面存在的问题下层行任何一笔授信,都要经由授信提倡,观察,评估,审贷分散与团体决议,从形式上看,推行了所谓的法式,但这些流程是否基于授信人员独立和客观做出的,需要相对独立的内审部门做出评估。

从下层行实践看,同级的审计部门没有对其日常监视,上级行的内审部门偏重于专项监视。由于下层行授信业务日常监视的缺失,授信风险的潜在隐磨难以实时清除。二、下层行授信业务内控泛起问题的原因分析下层行授信之所以泛起上述内控问题,原因是多方面的。

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一是上级行治理层弱化对内部控制的重要性的认识,信任取代制度。授权与监视本是一个治理事情的两个方面。


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